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はじめての青色申告（確定申告）準備ガイド｜個人事業主が知っておくべき基本と流れ

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開業して初めての確定申告。「帳簿ってどう作るの」「65万円控除の条件は」と不安なまま年末を迎える人が毎年います。やることを先に押さえれば、翌年2〜3月は慌てません。個人事業主がやる準備だけを短くまとめます。

なお確定申告は、1月1日〜12月31日の所得を翌年2月16日〜3月15日に申告・納税する手続きです。青色申告を選べば、最大65万円を所得から差し引けます。

まず狙うゴール：65万円控除の3条件

青色申告特別控除（最大65万円）は、次の3つがそろって初めて満額になります。

  1. 青色申告承認申請書を出している（提出期限は下記）
  2. 複式簿記で帳簿をつける（クラウド会計ソフトなら自動でできる）
  3. e-Taxで電子申告する（またはインターネットバンキング等の「優良な電子帳簿の保存」）

3つ目が抜けて紙で申告すると、控除は65万円→55万円に下がります。e-Taxはマイナンバーカード＋スマホ（またはICカードリーダー）が必要なので、申告直前ではなく12〜1月に準備しておくのが安全です。

⚠ 承認申請書の期限に注意　青色申告承認申請書は開業日から2か月以内が期限。ただし、1月15日以前の開業や、すでに事業をしていて白色から切り替える場合はその年の3月15日までです。出し忘れるとその年は青色にできません。

つまずきやすい3つと対策

初回申告でつまずくのは、だいたい次の3か所です。

つまずき対策
複式簿記の帳簿が作れないクラウド会計ソフト（freeeなど）に口座・カードを連携。取引が自動で取り込まれ、複式帳簿が自動生成される
経費とプライベートが混在開業直後から事業専用の口座・カードを使う。後の仕分けで迷わない
3月15日直前に慌てる月1回、未処理の取引を確認する習慣をつける。1年分をまとめてやらない

必要な書類と初年度スケジュール

手元にそろえるものと、動く時期の目安です。

カテゴリ具体的なもの
収入の記録請求書・入金記録・売上台帳
経費の記録領収書・レシート・振込明細
口座・カード明細年間の取引明細（ネットバンキングからダウンロード可）
各種控除の証明書生命保険料控除・医療費の領収書・iDeCoの払込証明書など
マイナンバー申告書への記載が必要
開業〜年末月次で帳簿確認・領収書整理
1月e-Taxの準備・控除証明書の確認
2月〜3月15日申告書を作成し申告・納税

まとめ

最初にやるべきは①承認申請書を期限内に出す ②クラウド会計で複式帳簿 ③e-Taxで申告の3点。あとは月1回の帳簿確認を習慣にするだけで、初めての青色申告でも慌てずに65万円控除まで届きます。

参考情報

本記事は2026年7月時点の一般的な情報です。個別の取り扱いは税理士・公認会計士にご確認ください。