個人の税金

青色申告のメリット｜個人事業主が白色より得する4つの特典と控除額

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開業したてで「青色申告は帳簿が手間そう。白色でいいのでは？」と迷っていませんか。結論を先に言うと、青色は「帳簿をきちんとつける代わりに税金が安くなる」制度です。最大65万円の控除だけでも、所得次第で年10万円前後の節税になります。個人事業主が得する特典を4つに絞ってまとめます。

特典① 最大65万円の特別控除

青色申告特別控除は、所得からそのまま差し引ける控除です。要件によって3段階に分かれます（2026年時点）。

控除額主な要件
10万円簡易簿記でも可
55万円複式簿記＋貸借対照表・損益計算書を添付し、期限内に申告
65万円55万円の要件＋e-Tax申告、または「優良な電子帳簿」の保存・届出

白色にはこの控除がありません。たとえば所得税・住民税を合わせた税率が20％の人なら、65万円控除で年13万円ほど税金が変わります。

特典② 赤字を3年間くり越せる

事業が赤字になった年は、その損失を翌年以降3年間の黒字と相殺できます（純損失の繰越控除）。

具体例
1年目に100万円の赤字、2年目に150万円の黒字が出た場合
→ 2年目の課税所得は 150万円 − 100万円 ＝ 50万円に圧縮できる

開業初年度は設備投資などで赤字になりやすいため、この繰越しは効きます。白色では原則できません。

特典③ 家族への給与を全額経費にできる

生計を同じくする家族に事業を手伝ってもらう場合、青色事業専従者給与として支払った給与を全額経費にできます（事前の届出と、労働実態に見合った金額が条件）。

白色にも「専従者控除」はありますが、配偶者86万円・その他50万円までと上限が固定。青色なら実態に応じた金額を経費にできる点が大きく違います。

特典④ 30万円未満の資産を一括で経費に

パソコンや機材など、通常は数年かけて減価償却する資産でも、青色申告者なら1個30万円未満のものを買った年に全額経費にできます（少額減価償却資産の特例・年間合計300万円まで）。

利益が出た年に必要な設備をそろえれば、その年の節税に直結します。

手間はクラウド会計で解消できる

正直なデメリットは、65万円・55万円控除に必要な複式簿記の帳簿づけです。ただし、これはfreeeなどのクラウド会計ソフトを使えばほぼ解消できます。銀行口座・カードを連携すれば取引が自動で取り込まれ、複式帳簿は自動で作られます。簿記の知識がなくても65万円控除を狙えるのが今の実情です。

まとめ

青色のメリットは①最大65万円控除 ②赤字の3年繰越し ③家族給与の経費化 ④30万円未満の一括経費の4つ。手間は複式簿記だけで、それもクラウド会計で解決できます。迷ったら青色で、まず承認申請書を期限内に出しておきましょう。

参考情報

本記事は2026年7月時点の一般的な情報です。個別の取り扱いは税理士・公認会計士にご確認ください。